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【平成31年?令和2年?】年末調整で提出する紙はどの年度が正解?

投稿日:2016年11月25日 更新日:

この記事を書いている人

ママスマ・マネー
塚越菜々子
保険や金融商品を売らないファイナンシャルプランナー。日本FP協会認定CFP©。「ママのお金の不安を解消したい」思いで、働くママや起業ママに税務や家計などお金の事を教えています。

年末調整の時期になると配られる用紙。「年」が違った用紙が配られます。一体いつの分に何を書けばいいのか混乱してしまいますね。
年末調整で配られる紙の、正しい『年』はどっちなのか?

気づかない人は気づかないけれど、気づいてしまうと混乱していく「年」の問題。結局どの紙に何を書けばいいの?という問題に切り込みます。

結論から言うと、扶養控除等申告書は「令和2年分」(会社によっては平成31年(2019年)分も)
配偶者控除等申告書と、保険料控除申告書は「令和元年」分に記載します。

実はけっこう深い話なんですよw

年末調整の1年は『1月~12月』

年末調整と言えば、この紙です。

2枚載せました。
同じもの?と思ったアナタ、よーく目を凝らしてみてください

 

違うのは「年」です。

ここまででお話しした通り、税金の計算期間は年単位」(1月~12月)です。今年の税金は今年のうちに清算、が年末調整(というか所得税)のルールです。

よって、平成31年(令和元年)の年末に調整する税金は「平成31年(2019年)分」ですね。

 

本来は平成31年(2019年)と令和2年の2枚とも書くもの

もらってきた年末調整の紙、何年分でしたか!?
多くの会社は「令和2年分」だけを渡してきたと思います。
手続きが細かめ(丁寧)の会社だと、31年(2019年)分と令和2年分両方渡してきたかもしれませんね。

本来は、
「31年(2019年)分の年末時点の状況」を「31年」の用紙に書きます。
そして、「来年の見込み状況」を「令和2年」の用紙に書くのです。
(来年の状況を予想するわけですね!)

ですが、手続き上「令和2年」を渡して、令和2年の紙にみんな今の(31年(2019・令和元年)の年末)状況を書いてくるので、それを会社のほうで「今の(31(2019・令和元)年の状況)」と判断して、税金の計算をしていることが多いです。

正しくは「今の状況」「来年の見込み」を書くはずが、会社自体が、来年の紙に今の状況を書かせるという省略した手続きをしているんですね。

省略した手続きだと、どういう問題があるんでしょう?

翌年に、この年末と状況が変わる人は記入に注意が必要

ちょっと説明がややこしくなりましたが、来年(令和2年中)に扶養の状況が変わる予定がある方は記入法に注意が必要です。

例えば、妻が今年(31年)は扶養に入っているけど、来年は育休復帰や就職で扶養を外れる場合、渡された令和2年の紙に「妻は扶養です」と書いてしまったとします。(現状がそうなわけだから・・・)

するとパパの給料から、毎月『扶養が一人いる少ない金額』で税金で引かれているのに、いざ令和2年の年末になったら妻はもう扶養じゃなった!ということが起こります。

会社『なんだよー妻が扶養内だと思って税金少なくとってたのに、扶養じゃないんじゃもっと払ってくださいよ~』

といって、令和2年末の年末調整でさかのぼって追加でとられるという、なんとも残念な気持ちになってしまいます。
(どちらにしても、最終的な税額は変わらないんだけどね)

年の途中で扶養の状況が、変わらない場合はどちらでもいいのですけれどね。

いつの状況を書くのかはきちんと把握しておきましょう。
(来年状況が変わる可能性が高い人は、くれぐれも注意!)

 

保険などを記入する紙は必ず令和元年分に

さて、ここまででおなかがいっぱいかと思いますが、別の紙も配られたと思います。

そのうち一つがこちら。

 

これは、生命保険などを払ったことを理由に今年の税金を減らしてもらう紙なので、必ず「令和元年分」ですね。

そしてもう一つこちら。

こちらは、今年配偶者を扶養していたことを理由に今年の税金を減らしてもらう紙なので「令和元年分」に記載します。

まとめ

・年末調整の一年は「年度」ではなく「年」
・扶養控除の申告書は、本来、平成31年(2019年)(現況)・令和2年(見込み)の2枚に書くもの
・来年、扶養などの状況が変わる人は、特に注意すること
・保険などを記入する紙は、必ず令和元年分

 

31年(令和元年)・令和2年が入り混じるややこしい説明にもかかわらず、お読みいただきありがとうございます♡

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